Fiscalité expatrié France-Espagne 2026 : ce qu'il faut vraiment déclarer

Résidence fiscale: le critère des 183 jours

Vous devenez résident fiscal espagnol dès lors que vous passez plus de 183 jours en Espagne dans l'année civile. Petit piège : le nombre de jours n’est pas le seul critère. Si votre centre d'intérêts économiques ou familiaux est en Espagne, vous pouvez être considéré résident même si vous passez moins de 183 jours.

Dès que vous êtes résident fiscal espagnol, vous êtes soumis à l' IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), l'équivalent de l'impôt sur le revenu français.

La convention France-Espagne: ce qu'elle change

La convention entre la France et l'Espagne définit où sont imposés vos revenus.

Mon salaire est taxé là où je travaille. Mes retraites privées le sont en Espagne, mais mes retraites de fonctionnaire en France.

Ce que vous devez déclarer en Espagne

En tant que résident fiscal espagnol, vous déclarez vos revenus à la Hacienda.

En Espagne, je déclare tout ce que je gagne, même ce qui vient de France. Si mes avoirs hors d’Espagne dépassent 50 000 €, je remplis le Modelo 720 (immeuble, comptes, assurance‑vie). Et je signale mon bien en Espagne, qu’il me rapporte un loyer ou que je le considère comme revenu.

Le Modelo 720: la déclaration que personne ne connaît

C'est la déclaration annuelle des biens détenus hors d'Espagne. Elle est obligatoire si la valeur totale de vos avoirs étrangers dépasse 50 000 €. Oubli ou retard = pénalités sévères (jusqu'à 5 000 € par donnée non déclarée).

Le Modelo 720 me demande de lister mes comptes bancaires, mes actions ou obligations, mes assurances‑vie, mes biens immobiliers et mes parts dans des sociétés.

Que déclarez-vous encore en France ?

Une fois résident fiscal en Espagne, vous n'avez en général plus à déclarer vos revenus en France, sauf:

En France, je ne déclare que les loyers de mon appartement, les retraites de fonctionnaire et les revenus qui subissent déjà une retenue à la source.

Pensez à signaler votre départ à l'étranger au Centre des Impôts des Non-Résidents (CINR) et de mettre à jour votre adresse fiscale auprès des impôts français.

Pourquoi prendre un gestor fiscal la première année

La fiscalité franco-espagnole est un sujet où les erreurs coûtent cher. Un bon gestor fiscal spécialisé en expatriés (ils existent à Alicante, souvent bilingues) coûte entre 200 et 600 € pour une déclaration de revenus complète. J’ai payé 350 € pour mon premier gestor ; ça m’a évité des erreurs qui auraient coûté plusieurs milliers d’euros.

Si vous cherchez un gestor, comparez les devis entre 200 € et 600 € et n’hésitez pas à demander une remise ; j’ai négocié 50 € de moins en montrant mon budget.

Dans mon Guide Anti‑Galère, je détaille la convention, l’IRPF, le Modelo 720 et les démarches pas à pas ; j’ai suivi chaque étape moi-même quand j’ai acheté ma maison à Mutxamel.

La déclaration IRPF: calendrier et montants réels

La campagne de déclaration IRPF en Espagne ouvre généralement en avril et ferme fin juin. En 2026, les dates exactes sont publiées sur le site de l'Agencia Tributaria (sede.agenciatributaria.gob.es). Contrairement à la France où la déclaration est préremplie, en Espagne le borrador (brouillon) existe mais il est souvent incomplet pour les expatriés — surtout si vous avez des revenus mixtes franco-espagnols.

Les tranches IRPF 2026:

• —Jusqu'à 12 450 €: 19%

• —12 450 € à 20 200 €: 24%

• —20 200 € à 35 200 €: 30%

• —35 200 € à 60 000 €: 37%

• —Au-delà de 60 000 €: 45%

Mon premier janvier en Espagne, j'ai cru que ma situation fiscale était simple. C'est en recevant le courrier de la Hacienda que j'ai compris que j'avais sous-estimé le nombre de formulaires. Prévoyez ce rendez-vous avec votre gestor avant le 1er avril.

Le Modelo 210: si vous avez encore des biens en France

Si vous avez un bien immobilier en France que vous louez, les revenus locatifs restent imposables en France. Mais ils doivent aussi être déclarés en Espagne pour le calcul du taux effectif d'imposition. C'est la mécanique de la convention de double imposition: vous ne payez pas deux fois, mais la France "informe" la Hacienda de vos revenus mondiaux.

Le Modelo 210 concerne les non-résidents qui ont des revenus de source espagnole (notamment les loyers d'un bien à Alicante si vous n'êtes pas encore résident). Une fois résident, c'est l'IRPF qui prend le relais pour tout.

Les erreurs les plus fréquentes la première année

J'ai rencontré ces trois erreurs chez les expats français que j'accompagne:

• —🗓️ Oublier de signaler le départ à la DGFIP française. En France, vous devez déclarer votre changement de résidence fiscale au Centre des Impôts des Non-Résidents. Sans cette démarche, vous pouvez recevoir des redressements français alors que vous êtes déjà imposable en Espagne.

• —📋 Ne pas déclarer le Modelo 720 la première année. Beaucoup découvrent ce formulaire trop tard. L'oubli de la première déclaration coûte entre 1 500 € et 10 000 € de pénalités selon les montants non déclarés.

• —💶 Confondre résidence fiscale et résidence administrative. On peut avoir sa carte de résident UE (Certificado de Registro) mais rester fiscalement résident en France si le centre des intérêts économiques y est encore. Les deux statuts sont indépendants.

Ce que j'aurais fait différemment

La première année, j'ai essayé de gérer ma déclaration seule. J'ai payé 350 € un gestor fiscal en urgence en mai parce que je n'avais pas compris le borrador espagnol. Ce que j'aurais dû faire:

• —Prendre rendez-vous avec un gestor fiscal bilingue DÈS le mois de mars de ma première année en Espagne — pas en avril sous pression.

• —Déclarer mon départ à la DGFIP française dès janvier de l'année de mon installation.

• —Préparer un tableau récapitulatif de tous mes revenus (France + Espagne) pour le donner au gestor. Ça m'aurait évité deux allers-retours et économisé 1h de facturation.

• —Double imposition France-Espagne: le guide complet

• —Gestor en Espagne: ce que ça coûte vraiment

• —Toutes les démarches administratives pour s'installer en Espagne

👉 Sur ce sujet: succession en Espagne — ce que les expats français ne savent pas.

Questions fréquentes

183 jours par an sur le territoire espagnol suffisent pour établir la résidence fiscale. Mais d'autres critères s'appliquent aussi: le centre de vos intérêts économiques (revenus, patrimoine) et familiaux.

Le Modelo 720 est une déclaration de biens et droits détenus à l'étranger. Tout résident fiscal en Espagne possédant plus de 50 000 € sur des comptes, immobilier ou valeurs mobilières hors d'Espagne doit le déposer avant le 31 mars.

Oui, si vous avez des revenus de source française (loyers, retraite, dividendes), vous restez imposable en France sur ces revenus selon la convention fiscale franco-espagnole. La double imposition est évitée par un crédit d'impôt.

La déclaration IRPF (équivalent de l'impôt sur le revenu) se dépose entre avril et fin juin de l'année suivante. Les premiers revenus à déclarer sont ceux de l'année civile complète de résidence fiscale.

Non, mais c'est fortement conseillé la première année. Les règles d'imposition franco-espagnoles sont complexes et une erreur peut coûter bien plus cher que les honoraires d'un bon gestor fiscal (comptez 150–300 €).